全球快訊:利用國(guó)家“紅利”發(fā)財(cái)致富？她因騙取出口退稅罪獲刑10年

華聲在線6月27日訊（全媒體記者 王智芳 實(shí)習(xí)生 劉思瑤 通訊員 張吟豐 陳泓錦）公司30人，干活的不到10人。公司這么松散，還要養(yǎng)這么多工人，不會(huì)是在套國(guó)家的錢吧？湖南岳陽(yáng)某工藝品有限公司員工曾在私下交流中開(kāi)著玩笑。不承想，玩笑竟然成了真。

6月27日，記者從岳陽(yáng)市檢察院獲悉，該公司老板魏某假借農(nóng)產(chǎn)品出口為名套國(guó)家的錢，因騙取出口退稅罪，被岳陽(yáng)市中級(jí)人民法院判處有期徒刑10年，并處罰金861萬(wàn)元。

低價(jià)化纖冒充牦牛毛，“天衣無(wú)縫”的騙稅大案

(資料圖)

2018年底，魏某在岳陽(yáng)市云溪區(qū)成立工藝品公司，經(jīng)營(yíng)假發(fā)出口銷售。其父母在河南省開(kāi)工廠做假發(fā)，公司也因此獲得了一系列的資源和便利條件，但好景不長(zhǎng)，公司效益欠佳。

不久，魏某發(fā)現(xiàn)，按照有關(guān)政策，如果生產(chǎn)假發(fā)使用的原材料是牦牛毛等農(nóng)產(chǎn)品，在出口時(shí)可享受退稅優(yōu)惠，吃上國(guó)家的“紅利”，這讓她嗅到了“致富”之道。

截至案發(fā)，2年時(shí)間內(nèi)，魏某以收購(gòu)牦牛毛為幌子，申領(lǐng)自開(kāi)生產(chǎn)假發(fā)的原材料農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票高達(dá)1.5億元。實(shí)際上，公司使用的原材料是價(jià)格低廉的化纖制品。但原材料的造假，很快無(wú)法滿足魏某的貪婪。

曾在該公司工作過(guò)的沈某回憶說(shuō)：“雖然公司有30人，認(rèn)真做事的只有10人。每天整理出來(lái)的假發(fā)成品不超過(guò)200斤，每個(gè)月不會(huì)超過(guò)3噸?！迸c沈某估算不同的是，2020年魏某申報(bào)的出口貨物重量高達(dá)101.6噸，申請(qǐng)出口退稅金額861萬(wàn)元。

經(jīng)查明，魏某為了獲取高額退稅資格，通過(guò)“借貨出口”的形式，把葉某（另案處理）公司不具備退稅資格的低價(jià)化纖制假發(fā)包裝成自營(yíng)生產(chǎn)的高檔動(dòng)物毛制假發(fā)，虛開(kāi)牦牛毛收購(gòu)發(fā)票充當(dāng)進(jìn)項(xiàng)。同時(shí)，為了營(yíng)造銀行流水，形成完整的運(yùn)作閉環(huán)，在案涉出口貨物售出后，魏某又通過(guò)地下錢莊將出口國(guó)匯來(lái)的美元冒充貨款匯入公司賬戶，最終通過(guò)“配票”的方式，將上述資金匯入貨物真實(shí)所有權(quán)人葉某的賬戶。

2021年12月13日，岳陽(yáng)市云溪區(qū)檢察院以涉嫌騙取出口退稅罪對(duì)魏某提起公訴。2022年6月20日，法院一審判決，判處魏某有期徒刑11年，并處罰金861萬(wàn)元，對(duì)于騙取的出口退稅款860余萬(wàn)元予以追繳。魏某不服，提出上訴。

全面審查精準(zhǔn)定罪，從不認(rèn)罪到認(rèn)罪認(rèn)罰

2022年8月15日，岳陽(yáng)市檢察院收到案卷材料。出口退稅涉及行政法規(guī)、稅務(wù)知識(shí)、外貿(mào)知識(shí)等，需要承辦檢察官仔細(xì)學(xué)習(xí)涉案的每一條政策。

什么是出口退稅？騙取出口退稅罪如何界定？為了精準(zhǔn)定性有力震懾犯罪，檢察官走訪了岳陽(yáng)市警稅聯(lián)合辦案中心，向國(guó)稅局云溪分局精通出口退稅的部門負(fù)責(zé)人了解出口退稅法律規(guī)定，為案件補(bǔ)充證據(jù)提供了關(guān)鍵性的保障。

通過(guò)對(duì)案卷進(jìn)行詳細(xì)全面的審查，承辦檢察官查清了騙取出口退稅數(shù)額，核實(shí)了貨物回流情況，調(diào)取了出口報(bào)關(guān)單、購(gòu)銷合同等書(shū)證，并根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)證實(shí)的貨物回流、自買自賣、虛報(bào)出口等情況，進(jìn)一步計(jì)算出相應(yīng)的申報(bào)出口退稅金額、實(shí)際退稅金額。

此外，檢察官還充分考慮了騙稅數(shù)額、違法所得、被告人身份等情節(jié)，并對(duì)工藝品公司和魏某作了綜合評(píng)估，確保量刑建議準(zhǔn)確，罪責(zé)刑相適應(yīng)。今年3月31日，該案二審開(kāi)庭。庭審中，對(duì)魏某提出的多個(gè)上訴理由，檢察官?gòu)氖聦?shí)和法律上予以一一駁斥。

在前期魏某拒不認(rèn)罪的情況下，檢察官多次聯(lián)系辯護(hù)人共同做好對(duì)魏某的認(rèn)罪認(rèn)罰工作。一方面，耐心釋法說(shuō)理，告知魏某認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的相關(guān)規(guī)定；另一方面，出示魏某違法行為的證據(jù)，對(duì)她提出的“定性錯(cuò)誤”“事實(shí)不清”“證據(jù)不足”等問(wèn)題給予有力的法律回應(yīng)。

庭審現(xiàn)場(chǎng)，魏某當(dāng)場(chǎng)認(rèn)罪：“我對(duì)騙稅行為特別后悔，愿意認(rèn)罪認(rèn)罰，并積極退賠，彌補(bǔ)國(guó)家稅收損失，希望能夠得到從寬處理……”

最終，魏某被岳陽(yáng)市中級(jí)人民法院判處有期徒刑10年，并處罰金861萬(wàn)元。

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