精英數(shù)智被否：今年科創(chuàng)板遭否第一家 逾期款項(xiàng)占比較高

上交所科創(chuàng)板股票上市委員會(huì)2020年第68次審議會(huì)議于昨日上午召開，審議結(jié)果顯示，不同意精英數(shù)智科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“精英數(shù)智”)首發(fā)上市。這是2020年第1家被否的科創(chuàng)板企業(yè)。

精英數(shù)智是一家為煤炭等高危行業(yè)提供以自主軟件為主的安全生產(chǎn)監(jiān)測(cè)及管理整體解決方案的高新技術(shù)企業(yè)，產(chǎn)品和服務(wù)面向煤礦等高危行業(yè)企業(yè)、安全監(jiān)管部門、保險(xiǎn)及安全服務(wù)機(jī)構(gòu)。

截至招股說明書簽署日，龔大立直接持有公司36.47%的股份，為公司控股股東及實(shí)際控制人。龔大立，中國國籍，無境外永久居留權(quán)。

精英數(shù)智擬登陸上交所科創(chuàng)板，擬公開發(fā)行不超過2200萬股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25.00%，本次發(fā)行的股份全部為公開發(fā)行新股，不涉及老股轉(zhuǎn)讓，發(fā)行后總股本不超過8780萬股，精英數(shù)智擬募集資金3.37億元，其中2.37億元用于安全生產(chǎn)智能感知系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，1億元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。

審核意見

無。

上市委會(huì)議提出問詢的主要問題

1.請(qǐng)發(fā)行人代表：(1)分析采用項(xiàng)目服務(wù)商方式開展業(yè)務(wù)的商業(yè)合理性，選取典型案例說明與項(xiàng)目服務(wù)商建立合作關(guān)系、確定雙方分工及收費(fèi)的具體流程;(2)說明是否已建立與項(xiàng)目服務(wù)外包業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度，包括對(duì)外包服務(wù)商的資質(zhì)要求、選擇流程、與回款相關(guān)義務(wù)的落實(shí)、避免在合作過程中發(fā)生體外資金循環(huán)、商業(yè)賄賂及不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等情況;(3)結(jié)合期末應(yīng)收賬款余額中逾期款項(xiàng)占比較高的情況，說明項(xiàng)目服務(wù)商與回款相關(guān)的履約義務(wù)是否未能切實(shí)履行、相關(guān)合同條款是否流于形式。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表明確意見。

2.請(qǐng)發(fā)行人代表：(1)說明在發(fā)行人部分主要客戶已呈現(xiàn)諸多信用風(fēng)險(xiǎn)、期末應(yīng)收賬款余額中逾期款項(xiàng)占比較高的情況下，發(fā)行人對(duì)資信狀況惡化客戶應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分，是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，與同行業(yè)可比公司相比是否存在重大差異;(2)說明發(fā)行人是否對(duì)應(yīng)收賬款逾期風(fēng)險(xiǎn)采取了有效的應(yīng)對(duì)措施，發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人是否已采取有效措施避免發(fā)行人由于已存在應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備不充分而可能遭受損失的風(fēng)險(xiǎn);(3)說明發(fā)行人、控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高、發(fā)行人員工及前述主體的關(guān)聯(lián)方是否與相關(guān)客戶、第三方達(dá)成任何未披露的約定。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表明確意見。

3.請(qǐng)發(fā)行人代表：(1)結(jié)合山西省煤炭行業(yè)安全生產(chǎn)信息化建設(shè)的總體情況，說明發(fā)行人在報(bào)告期內(nèi)占主營業(yè)務(wù)收入比例較大的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)智能檢測(cè)業(yè)務(wù)是否將大幅回落，分析該等變化是否對(duì)發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力構(gòu)成重大不利影響;(2)結(jié)合 2020年上半年業(yè)務(wù)的實(shí)際情況及對(duì) 2020 年全年業(yè)務(wù)收入的展望，說明發(fā)行人未來業(yè)務(wù)變化的前景，分析在市場(chǎng)空間可能收窄的情況下，以募集資金投入“安全生產(chǎn)智能感知系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目”的必要性。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表明確意見。

4.請(qǐng)發(fā)行人代表說明：(1)自身地理信息系統(tǒng)的核心GIS平臺(tái)作為核心技術(shù)的產(chǎn)品特點(diǎn)，是否存在較高進(jìn)入壁壘、是否存在相關(guān)專利保護(hù)或需要面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手通過專利保護(hù)形成的進(jìn)入壁壘;(2)是否在地理信息外部供應(yīng)商的基礎(chǔ)操作系統(tǒng)基礎(chǔ)上進(jìn)一步做行業(yè)應(yīng)用開發(fā);(3)開發(fā)過程中是否與大部分商業(yè)化的地理信息系統(tǒng)一樣，需要大量人力現(xiàn)場(chǎng)標(biāo)記和采集信息。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表明確意見。

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