2018年,從未正式開展過海上風(fēng)電安裝及運(yùn)維業(yè)務(wù)的尚和(上海)海洋工程設(shè)備有限公司(以 下簡(jiǎn)稱“尚和海工”)得到振江股份的高溢價(jià)收購(gòu)。如今,第一個(gè)業(yè)績(jī)承諾期過去了,尚和海工未能完成2019年的業(yè)績(jī)承諾。
近日,振江股份披露公告,計(jì)劃變更與尚和海工原股東簽署的盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償協(xié)議,變更原業(yè)績(jī)承諾期間、金額及補(bǔ)償方式等。4月8日,上交所對(duì)此下發(fā)問詢函。
2018 年公司以 1.4 億元購(gòu)得尚和海工80%的股份,采用收益法估值,增值率 2017.03%。尚和海工2019 年承諾業(yè)績(jī)?yōu)?1500 萬 元,未完成承諾。上交所要求振江股份說明尚和海工 2019 年主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、以及主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與前期預(yù) 測(cè)的具體差異和原因。
據(jù)披露,尚和海工未能完成業(yè)績(jī)承諾,主要是因?yàn)槎ㄖ频娘L(fēng)電安裝船因政策及船體設(shè)計(jì)修改等原因而未能如期交付,上交所要求振江股份結(jié)合相關(guān)政策的發(fā)布時(shí)間、投資協(xié)議的簽署時(shí)間、 風(fēng)電安裝船正常生產(chǎn)交付流程等,說明上述未完成業(yè)績(jī)承諾的原因,并結(jié)合尚和海工 2019 年實(shí)際業(yè)績(jī)完成情況及前期盈利預(yù)測(cè)模型,說明前期估值是否虛高。
根據(jù)振江股份前期公告,公司向尚和海工投資 1.4 億元,其中 5040 萬元用于繳足注冊(cè)資本。此外,公司支付于尚和海工的投資進(jìn)度款延期 3 個(gè)月左右,而海上風(fēng)電安裝船延期交付超過 9 個(gè)月。上交所要求振江股份逐筆列示上述投資款項(xiàng)的具體用途情況,并說明項(xiàng)目資金支付與項(xiàng)目開展進(jìn)度不匹配,是否存在潛在資金占用或其他利益安排。
根據(jù)公告,原業(yè)績(jī)承諾方案為,若尚和海工 2019-2021 年度扣非后歸母凈利潤(rùn)低于 1500 萬元、5000 萬元 和 5500 萬元,則承諾方將在相應(yīng)年度審計(jì)報(bào)告出具后的 30 日內(nèi)履 行補(bǔ)償義務(wù)。方案變更后,若尚和海工 2020-2022 年度扣非后歸母凈利潤(rùn)累計(jì)低于 1.2 億元,則承諾方需在 2022 年度審計(jì)報(bào)告出具后的 30 日內(nèi)履行補(bǔ)償義務(wù)。
據(jù)悉,尚和海工海上風(fēng)電安 裝船已于 2020 年 1 月 1 日實(shí)際交付。上交所要求振江股份結(jié)合 2020 年以 來尚和海工實(shí)際運(yùn)營(yíng)及已取得的訂單情況,說明此次業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償義務(wù)變更后,是否仍存在無法履約的風(fēng)險(xiǎn);若尚和海工后續(xù)仍無法完成業(yè)績(jī)承諾,公司將采取何種措施保障公司利益;此次協(xié)議變更后,補(bǔ)償期限拉長(zhǎng),期間不確定性增加,客觀上影響對(duì)上市公司的保障力度,振江股份需說明變更承諾補(bǔ)償方式的考慮和合理性。(記者 郭美岑)
關(guān)鍵詞: 振江股份 高溢價(jià)收購(gòu)
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